Pengestrømsopgørelse

Definition af Pengestrømsopgørelse

En af de finansielle opgørelser i en virksomheds regnskab. Opgørelsen viser samlet data angående al den indgående pengestrøm, som en virksomhed modtager, både fra sin nuværende drift og eksterne investeringskilder såvel som al udgående pengestrøm, der finansierer driften og investering igennem en tidsperiode.

InvestEd forklarer Pengestrømsopgørelse

Fordi børsnoterede virksomheder har det med at bruge periodiseret bogføring, vil resultatopgørelsen, som de udsender hvert kvartal, måske ikke reflektere ændringer i deres kontantbeholdning. Hvis en virksomhed for eksempel skriver en meget stor kontrakt, vil denne kontrakt betragtes som omsætning (og derfor indtægt), men virksomheden vil måske faktisk ikke modtage pengene fra kontrakten før en senere dato. Fordi virksomheden måske tjener penge i bogholdernes øjne (og betaler skat af det), kan det måske ende med, at virksomheden slutter kvartalet med færre kontantbeholdninger, end den startede med i starten af kvartalet. Pengestrømsopgørelsen hjælper investorer med at se, om virksomheden har problemer med deres kontante beholdninger.